根據報導指出，2018年12月，六大壽險業，除了南山人壽之外，包括富邦、國泰、新光、台壽、中壽等 5 家公司都出現單月大幅虧損，合計單月虧損超過 150 億 元。主要原因是第 4 季全球股市表現不佳，加上台美利差持續擴大，造成利用傳統換匯避險（CS）或境外無本金遠期外匯（NDF）避險成本高達3%。

根據保發中心統計，到9月底壽險業海外投資金額正式突破新台幣16兆元，其中約75%的比例約12兆元是由台幣保單的資金轉投資，也就是壽險業者要自行負擔匯兌損失。

如果台幣保單給的利率為2.8%，那代表保險公司的投資收益要高達5.8%才能夠損益平衡，對壽險業相當挑戰，於是2019年開始，除網路年金險外，高宣告利率的台躉，皆直接停賣，避免損失擴大。

全台最公正的儲蓄險評比

本站排名只看數據分析，不偏好任一家壽險公司，在下決心購買任何儲蓄型保單前，請一定要了解保單的好壞，下面提供3個躉繳購買儲蓄險的準則給大家參考：

（1）宣告利率越高越好

還是要了解該壽險公司對宣告利率調整的策略，如該保險公司的過去，對停賣的保單的宣告利率，只降不升，那當下的宣告利率高並沒有太大意義。宣告利率影響該保單短中長期的回報率！目前台幣保的宣告利率約在2.5～3%之間。

（2）附加費用率越低越好

這費用率影響該保單短中期回報率的表現，建議附加費用率要和宣告利率一起考慮，宣告利率—（附加費用率／6）＞2.0%，這只能給您一個大約的參考，實際上IRR內部報酬率或保本率的計算已包含了附加費用率。

（3）解約費用率越低越好

雖不建議提早解約，因提早解約可能會產生本金損失，但未來會不會發生臨時狀況，而急需一筆資金，是無法預知的。此費用率主要影響的是6年內的回報率。

購買高保費保單（＞100萬）的族群，建議壽險保單，因為壽險保單相對於年金險保單，具有以下優勢：

• 年金險在未進入年金給付時，無法指定受益人，不適合遺產繼承人之分配，壽險型的保單則無此問題。
  舉例而言，50歲的陳先生投保某儲蓄型壽險定期給付型，因有配偶及二位兒女，可以選擇將其身故保險金分成多個部分，按個人意願依比例分配給家人，並可選擇一次給付或分期給付，如配偶受益比例 50%，一次給付；兒子及女兒受益比例各25%，分期給付。生前投保的年金險如尚未進入年金給付期，保險公司必須返還保單價值準備金，這筆錢會被國稅局列為遺產，依民法所規定的繼承人必須將保單價值計入遺產總額報稅，才不會遭到課稅及加重稅金！
• 預留稅源之考慮依遺產稅及贈與稅法的規定，當被繼承人身故後，依規定遺產稅未繳清前，不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記財產。
  年金險在被繼承人身故後，既然會被列入遺產， 就必需等待所有繼承人繳納完相關稅賦以後，有才能正式被分配到各繼承人，但實務上常發生被繼承人財產金額超過免稅額甚多，而繼承人手上卻無足夠的現金來繳納遺產稅，因此無法順利繼承遺產。壽險保單的身故保險給付， 雖仍然需要依「實質課稅原則」決定是否列入遺產總額， 但壽險公司在被繼承人身故後，必須把身故保險給付給予保單所指定之受益人，所以受益人在繳納遺贈稅之前，即可領到保險給付。
  因此壽險保單，有預留稅源的功用，而年金險保單則無。
• 利變年金險一旦進入年金分期給付（年金化）後，其最終報酬率大多無法高於一次給付的報酬率，而是年金化的報酬率不在於領多久，而是活得長。
• 且一旦進入年金給付，無法解約。如被繼承人在進入年金給付後身故，雖受益人仍可領到保證給付分期年金之期間未領完的年金，但對預留稅源的幫助亦是不大，要選擇進入年金給付，要三思！

版主認為有計劃的預先規劃身後財是必要的，依法定繼承人來分配您的資產往往都不是你樂見的。第3點是最容易為 一般民眾所忽略，一旦進入年金給付，就像簽了賣身契， 回不了頭。

這也是為何版主一直建議朋友們，年金險可以買，但金額不宜太高，也不建議年金化保單。要退休養老，未必只有年金險。很多還本型終身壽險的期繳保單，可年領生存還本金，且增值回饋分享金，可以在保單第7年度後，改為現金給付，台幣7年末後的配息率可 達2.8%以上。

2019年全台最強台幣儲蓄險入圍保單

以現金繳費，第7年末，IRR>2.00%為入圍的最低條件，但同時列出第10年末給大家做參考

（本文轉自「黃大偉理財研究室」，原文標題為：＜2019最新最強台幣儲蓄險及年金保險-內部報酬率比較表（5月更新）＞）