傳承資產的方式

傳承資產的方式有許多種，如生前贈與、死後繼承、成立信託、規劃保險，許多人可能會好奇「為什麼保險也能傳承資產？怎麼傳？」其實以保險作為傳承資產工具，是許多中、高資產族群常見的方式，因為利用保險可以做到許多其他傳承工具達不到的好處！

保險傳承資產的５大好處

好處１：避免遺產稅

根據《遺產及贈與稅法》規定有指定受益人的人壽保險金額不計入遺產總額，故受益人所領到的身故理賠金是不需要被課遺產稅的，這也是許多人會運用保險來傳承資產、預留稅源的原因。

好處２：避免遺產糾紛

利用「保險」傳承資產比起「遺囑」更能避免子女產生遺產分配糾紛，原因在於有「指定受益人」的身故理賠金不屬於遺產，故不受特留分、繼承順序等遺產分配規定所規範，保險公司將依照保險契約約定之受益人順序、比例給予理賠金，不容易產生糾紛。而以「遺囑」作為傳承工具卻產生遺產糾紛的案例不勝枚舉，如長榮集團創辦人張榮發的遺產官司打了５年之久。

好處３：傳承速度較繼承快

依據《保險法》規定，保險公司應在理賠資料交齊後的１５天內給付保險金，否則應給付遲延利息。而以「繼承」方式傳承資產則有較多步驟，且需要繳清遺產稅後才能辦理過戶，若繼承人無足夠的現金繳納遺產稅或共同繼承人意見不合時，過程可能更加複雜且耗時。

好處４：繼承人、被繼承人都具有隱私性

以「保險」傳承資產更具有隱私性的原因，在於購買保險原則上只有要保人、被保險人、保險公司知悉，且指定/變更受益人只需要、被保險人同意，對繼承人、被繼承人來說都具有一定的私密性。

好處５：具有高槓桿效果

「保險」具有高槓桿效果，指的是我們付出保費後可以買到比保費更高的「身故保險金」，不僅可以傳承更多的資產給下一代，也同時避免了遺產稅。

保險傳承優勢多，但請提早規劃！

雖然保險能達到資產傳承的效果，但保險的本質用意為保障，為避免有利用保險來規避稅負的行為，主管機關會依「實質課稅原則」來避免民眾逃漏稅。常見的依實質課稅原則核課遺產稅的情況有：重病投保、躉繳投保、高齡投保、舉債投保、密集投保、鉅額投保、短期投保、保費高於或等於保險金額等特徵，故有傳承需求的民眾應諮詢專業業務並且提早規劃！